89169

57

76

20

انّ الغرض من هذا البحث هو بيان تاثير الامتثال المصرفي في مكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب عبر المصارف اذ حظيت ظاهرة غسل الاموال وتمويل الارهاب باهتمام واسع في دول العالم والمنظمات الدولية لما احدثته هذه الظاهرة من تاثير ات سلبية على مستوى الاقتصاد العالمي نتيجة استغلال التطورات وحداثة العمليات المصرفية لتمرير عمليات غسل الاموال وتمويل الارهاب بقصد اضفاء صفة المشروعية على الاموال غير المشروعة وطمس مصادرها الاجرامية، مما الزم القطاع المصرفي بزيادة الاجراءات الرقابية في سبيل الحد من هذه العمليات والتي تخفي في طياتها غسل اموال وذلك عبر تفعيل جهات وبرامج وآليات المكافحة، ومنها مراقبة الامتثال في المصارف والتي تعد من اهم الوظائف في العمل المصرفي لمتابعة ومراقبة مدى التزام المصارف بتشريعات المكافحة لغرض تحقيق اهدافها، لذا فان مشكلة هذا البحث تنصب على التساول الآتي هل هناك دور لمراقب الامتثال في الحد بدرجة كبيرة من عمليات غسل الاموال وتمويل الارهاب في المصارف؟ ولتوضيح العلاقة بين متغيرات البحث الرئيسة والفرعية تمت صياغة فرضية رئيسة و فرضيتين فرعية، وقد اعتمدت الاستبانة كاداة في جمع البيانات والمعلومات المتعلقة بالبحث، التي ووزعت على موظفي قسم مراقب الامتثال وموظفي قسم مكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب في المصارف عينة البحث والتي كان عددها (5) مصارف اثنان حكومية وثلاثة مصارف اهلية، مستخدماً المنهج الوصفي والتحليلي فضلا عن استخدام تحليل الانحدار المتعدد لاختبار فرضيات البحث، وعرض عدد من حالات غسل الاموال وتمويل الارهاب المشبه او الواقعة فعلاً في المصارف العراقية، وقد افرزت التحليلات الاحصائية عدداً من النتائج لعل ابرزها وجود تاثير ذات دلالة معنوية بين مراقب الامتثال ومكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب في المصارف الحكومية والاهلية، مما يستلزم وضع آلية مناسبة ومشتركة بين قسم مراقبة الامتثال وقسم مكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب للتقصي عن مصدر الاموال المشبوهة واعطاء الصلاحية لمراقب الامتثال للاشتراك مع بقية الجهات في المصرف لوضع سياسات وآليات في مجال مكافحة غسل الاموال وتمويل الارهاب

الامتثال المصرفي , غسل الاموال , تمويل الارهاب , المصارف العراقية

2019

دراسات محاسبيه و ماليه

دراسات محاسبيه و ماليه