تأثير قانون مبارزه با پول‌شويي بر كشف جرم منشأ و پيشگيري از فعاليت‌هاي اقتصادي مجرمانه در ايران

هدف اين مطالعه تحليل تأثير اجراي قانون مبارزه با پول شويي (ق.م.پ) بر كشف جرم منشأ و پيشگيري از جرائم اقتصادي است. نمونه آماري تحقيق، 54 نفر از كارشناسان مالياتي، بانكي و دادگستري بودند كه به روش هدفمند انتخاب، با استفاده از پرسشنامه اطلاعات گردآوري و با استفاده از مدل معادلات ساختاري فرضيه ها مورد آزمون قرار گرفتند. نتايج نشان داد كه اجراي ق.م.پ. بر كشف جرم منشأ و پيشگيري از جرائم اقتصادي در ايران تأثير معني داري ندارد. ضرايب تأثير و سوبل نشان داد، تأثير متغير مستقل به‌شكل مستقيم و از طريق متغير ميانجي معني دار نمي باشد. به نظر مي رسد، علت عدم موفقيت اجراي ق.م.پ، وجود تناقض فقهي و حقوقي در قانون موجود، تقدم وجود جرم منشأ بر جرم  پول‌شويي، مشكلات فني در سيستم مالياتي و بانكي و عدم همكاري با سيستم قضايي بوده باشد.