52234

200

220

21

تهدف هذه الدراسة إلى التعرف على الجهود المبذولة من الهيئات الدولية والمحلية لمكافحة عمليات غسيل الأموال، والتعرف على مضمون برنامج مكافحة غسيل الأموال، والجهات التي تطبقه ومدى الزامية تطبيقه، والتعرف على الإرشادات الخاصة الصادرة من الهيئات المهنية للتدقيق حول برنامج مكافحة غسيل الأموال، ومدى التزام المدقق الأردني بتدقيق هذا البرنامج ولتحقيق أهداف الدراسة استخدم منهج التحليل الوصفي من خلال استبانة أعدت لهذا الغرض ووزعت على عينة من المدققين ومن خلال استخدام الأساليب الإحصائية المناسبة توصلت الدراسة إلى بعض النتائج منها، يتحقق مدققوا الحسابات من وضع وإدارة برامج تضمن التزام المصارف بتعليمات مكافحة عمليات غسيل الأموال، من خلال فحص نظام الرقابة الداخلية والتحقق من أن سياسات المصرف تتفق مع برامج مكافحة غسيل الأموال. من خلال وضع معايير لقبول العملاء الجدد وقواعد الاستثناء، ووجود سجلات تبين العملاء الجدد والحسابات الجديدة والحسابات المشبوهة.

غسيل الأموال , برنامج مكافحة غسيل الأموال , معايير التدقيق , المدقق , مدقق الحسابات الأردنى

2014

الاداره و الاقتصاد

الاداره و الاقتصاد