تعيين مدل ارزيابي عملكرد مالي شركت‌هاي بورس اوراق بهادار تهران بر مبناي داده‌كاوي

تعيين عملكرد شركتها با استفاده از نسبتهاي مالي همواره جالب توجه بسياري از محققان و پژوهشگران بوده است. شناسايي عوامل مالي كه بيشترين تاثير را بر عملكرد شركت‌ها داشته يكي از مباحث مهم براي تصميم گيرندگان است. در اين پژوهش با به كارگيري استاندارد داده‌كاوي، 4 مدل درخت تصميم كاشف تعاملات خودكار كاي دو ، آماري موثر عاري از تعصب و سريع ، خوشه بندي و رگرسيون و سي فايو به منظور ارزيابي عملكرد پياده‌سازي و مدل‌ها با معيار‌هاي ارزيابي مقايسه شدند. همچنين نسبت‌هاي تاثيرگذار در ارزيابي مالي شركت‌ها شناسايي شد. 673 شركت بورس اوراق بهادار تهران بر اساس 30 نسبت بدست آمده از صورت‌هاي مالي سال‌هاي 1393-1390 بررسي شده است. نتايج حاصل نشان مي‌دهد در مقايسه 4 درخت تصميم در روش‌هاي ارزيابي Holdout، اعتبار سنجي متقابل و شاخصه‌هاي ارزيابي درخت تصميم كاشف تعاملات خودكار كاي دو داراي بيشترين صحت و دقت است. البته مدل‌هاي ديگر نيز از اطمينان بالايي (بالاي 80 درصد) برخوردار هستند و مي‌توان از تمامي آن‌ها استفاده كرد. همچنين در نتايج داده‌كاوي حاضر نسبت سود خالص به فروش، نسبت بار مالي وام و گردش مجموع دارايي‌ها در ميان نسبت‌هاي مالي مورد بررسي اهميت بالاتري در پيش بيني عملكرد داشتند.