پيش بيني ورشكستگي شركت هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران از طريق مدل شبكه عصبي و مقايسه آن با مدل z آلتمن

پيش بيني ورشكستگي يك موضوع با اهميت براي اقتصاد در دهه اخير است. هدف اين مقاله، ارائه مدلي پيشرفته براي پيش بيني ورشكستگي شركت هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران است. جامعه مورد مطالعه در اين تحقيق عبارت است ازشركت هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران طي سال هاي 1388- 1394 و نمونه مورد بررسي بر اساس نمونه گيري تصادفي صورت گرفته است، كه در اين مطالعه از شش نسبت مالي، نسبت وجوه نقد به بدهي ها، سود خالص به درامد، كل بدهي ها به كل دارايي ها، دارايي هاي جاري – بدهي هاي جاري به كل دارايي ها، دارايي جاري به بدهي جاري و دارايي جاري –موجودي مواد و كالا به بدهيهاي جاري استفاده شده است. براي تدوين مدل شبكه عصبي نيز از نرم افزار weka استفاده شده است. و سپس نتايج هر دو مدل بر اساس آزمون نشانه اي ويلكاكسون ˛آزمون علامت مورد مقايسه قرار گرفت.نتايج مطالعه نشان مي دهد كه مدل شبكه عصبي از دقت بيشتري در پيش بيني نسبت به مدل آلتمن برخوردار است.