بررسي مقايسه مدلهاي مخاطره با ديدگاه سنتي پيش بيني ورشكستگي در بورس اوراق بهادار تهران با استفاده از رگرسيون لجستك

تحقيق حاضر به بررسي مدلهاي مخاطره با ديدگاه سنتي پيش بيني ورشكستگي در بورس اوراق بهادار تهران با استفاده از رگرسيون لجستك پرداخته است . جامعه آماري اين پژوهش شركتهاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران است. در اين پژوهش براي برازش الگوهاي پيش بيني ورشكستگي نياز به اطلاعات دو گروه شركتهاي ورشكسته و غيرورشكسته وجود داشت. به علت عدم دسترسي به اطلاعات دقيق صورتهاي مالي شركتهاي ورشكسته و غيرورشكسته خارج از بورس اوراق بهادار تهران جامعه آماري اين پژوهش از ميان شركتهاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران گزينش شده است كه تعداد ان در سال 90 به تعداد 450 شركت مي باشد. همچنين دراين پژوهش نمونه آماري مساوي جامعه آماري اتخاذ شده است. روش تحقيق: از نظر هدف، اين پژوهش از نوع پژوهش كاربردي است و از لحاظ جمع اوري اطلاعات كتابخانه اي و ميداني مي باشدچون اين پژوهش به جنبه كارائي مدلهاي پيش بيني ورشكستگي مي پردازد، بنابراين نتيجه آن كسب دانشي است كه راهنما و دستورالعملي براي فعاليتهاي علمي خواهدبود. ازنظرروش وماهيت نيز،اين پژوهش ازنوع پژوهش همبستگي ميباشد. در اين پژوهش به مقايسه توانايي مدلهاي مخاطره برمبناي اطلاعات حسابداري، مدلهاي مخاطره برمبناي اطلاعات بازار ، مدل امتيازي z، مدل ادعاي مشروط براي پيش بيني ورشكستگي شركتهاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران در قلمرو زماني 1390تا 1393 پرداخته شد. كه در نهايت به تاييد فرضيات پژوهش منجر گرديد.