اثر مطالبات غيرجاري بر عملكرد مالي بانك‌ها در نظام بانكي ايران

رشد فزاينده مطالبات غيرجاري بانكي و افزايش سهم آن به بيش از 15 درصد وام‌هاي پرداختي و مهمتر اينكه افزايش سهم مطالبات مشكوك‌الوصول به بيش از 60 درصد اين وام‌ها، مطالبات غيرجاري را  به يكي از تهديدهاي جدي بانكها و مؤسسات اعتباري تبديل نموده است.  افزايش حجم مطالبات مذكور، اثرات قابل توجهي بر رفتار بانك‌ها و بنگاه‌ها به عنوان دو طرف اصلي اين وام‌ها داشته است. يك از مهمترين اثرات اين واقعيت، افزايش هزينه واسطه‌گري مالي بانك‌ها و  كاهش حاشيه سود آنها است. اين پيامد، خود مي‌تواند اثرات قابل توجهي بر خطر‌پذيري بانك‌ها و رفتار سرمايه‌گذاري آنها داشته باشد. اين مطالعه به بررسي اثر مطالبات مذكور بر سودآوري بانك‌ها پرداخته، و براي اين منظور، اثر رشد مطالبات غيرجاري شامل مطالبات سررسيد‌گذشته، معوق و مشكوك‌الوصول بر بازده دارايي‌ها و بازده حقوق صاحبان سهام مورد ارزيابي قرار گرفته و در اين راستا، از يك مدل رگرسيون پانل براي يك نمونه از شانزده بانك كشور در طول دوره زماني 911384 استفاده شده است. نتايج نشان مي‌دهد كه مطالبات معوق و مشكوك‌الوصول تأثير منفي و معناداري بر سودآوري بانك‌ها دارند؛ اما بين مطالبات سررسيد گذشته و سودآوري بانك‌ها رابطه مثبت و معناداري وجود دارد