پديد آورندگان :
سيدي، احمد دانشگاه آزاد اسلامي واحد شاهرود، شاهرود، ايران , عبدلي، محمدرضا دانشگاه آزاد اسلامي واحد شاهرود - گروه حسابداري، شاهرود، ايران , جباري نوقابي، مهدي دانشگاه فردوسي مشهد - گروه آمار، مشهد، ايران
كليدواژه :
سلامت مالي , صنعت بانكي , بانكداري اسلامي , حاكميت شركتي , كملز
چكيده فارسي :
نظام بانكي بي‌گمان يكي از اساسي‌ترين بخش‌هاي اقتصاد محسوب مي‌شود. صحت و سلامت مالي نظام بانكي براي حفظ ثبات اقتصاد جامعه، نظام پولي، منافع سپرده گذاران و حفظ اعتماد عمومي از اهميت زيادي برخوردار است. بدين منظور، انتخاب و تعيين شاخص‌هاي سنجش سلامت بانكي يكي از مراحل مهم و كليدي است.
هدف از انجام اين پژوهش شناسايي و ارزيابي شاخص‌هاي سنجش سلامت مالي بانك‌هاي تجاري از ديدگاه خبرگان بانكي و دانشگاهي است. به اين منظور 507 پرسشنامه در سال 1397 در بين خبرگان بانكي شامل بانك‌هاي تجاري كشور و همچنين خبرگان دانشگاهي توزيع و تحليل شد. به منظور تحليل آماري داده‌ها و آزمون فرضيه‌ها از نرم افزار آماري R و روش تحليل عاملي تأييدي استفاده شد.
يافته‌ها نشان داد از ديدگاه خبرگان بانكي و دانشگاهي، علاوه بر شاخص‌هاي كملز شامل مؤلفه‌هاي كفايت سرمايه، كيفيت دارايي، سودآوري، نقدينگي، كيفيت مديريت و حساسيت نسبت به ريسك بازار، شاخص‌هاي ديگري نظير بانكداري اسلامي، حاكميت شركتي و الزامات قانوني بر سلامت مالي بانك‌ها تأثيرگذار هستند. همچنين نتايج نشان داد مؤلفه‌هاي سلامت مالي با يكديگر ارتباط متقابل دارند. اين شواهد لزوم توجه به يك نگاه جامع شامل شاخص‌هاي پيشنهادي را براي بهبود سنجش سلامت مالي مطرح مي‌سازد.
چكيده لاتين :
In examining the financial health of banks, selecting and defining
indicators is one of the key steps. The purpose of this research is to
create indicators for measuring the financial health of Iranian
commercial banks in terms of banking and academic experts. To this
end, 1000 questionnaires were collected during the year 2018 from
the banking experts of all commercial banks of the country that have
two concurrent conditions: a) having a bachelor's degree in
accounting, banking, economics and management; b) Having a senior
management experience of over 5 years in the bank, as well as
academic experts. Of these, 715 items were collected at a return rate
of 5.71%, of which 507questionnaires were available. The research
method is descriptive-correlational. For data analysis and testing of
hypothesis, R software and confirmatory factor analysis were used.
The findings showed that from the perspective of banking and
academic experts, capital adequacy, asset quality, profitability,
liquidity, management quality, market risk sensitivity, Islamic
banking, corporate governance, and facilities with technical and
economic backing have effect on financial health Banks, and from
which, liquidity index, market risk sensitivity and management
quality have the most impact.
