ارزيابي كيفيت دارايي در نظام بانكي ايران با تاكيد بر سپر نقدينگي و سپر ذخيره مطالبات غيرجاري

Investigating the Assets Quality in Banking System in Iran with Emphasis on Liquidity and Non-Performing Loans Reserve Buffers

در اين پژوهش، به بررسي عوامل موثر بر كيفيت دارايي در نظام بانكي ايران و ارائه دلالت هايي جهت ايجاد سپرهاي مناسب نقدينگي و مطالبات غيرجاري در مديريت دارايي هاي بانكي پرداخته شده است. بدين منظور داده هاي آماري مربوط به متغيرهاي كلان اقتصادي و صورت هاي مالي 30 بانك از سال 1385 تا 1395 در چارچوب يك تصريح پوياي پانلي، مورد استفاده قرار گرفته است. نتايج نشان مي دهد كه ميان نرخ تورم، نرخ رشد توليد ناخالص داخلي، سهم بانك از درآمدهاي مشاع، ساختار انحصاري بازار بانكي و نقدينگي با كيفيت دارايي، ارتباط معني داري وجود دارد ولي نرخ رشد تسهيلات و ذخيره هاي اختصاصي و عمومي مطالبات غيرجاري، تاثير معني داري بر كيفيت دارايي ندارند. بنابراين چارچوب و ميزان نگهداري ذخاير اختصاصي و عمومي مطالبات غيرجاري (برخلاف سپر نقدينگي)، نتوانسته است سپر لازم براي بهبود كيفيت دارايي بانكي را فراهم آورد؛ از اين رو يكي از مهم ترين دلايل تشديد مداوم و عدم مديريت حجم مطالبات در سيستم بانكي، كژكاركردي و عدم رعايت قانون در نگهداري ذخاير عمومي و اختصاصي است. لازمه اصلاح اين شرايط، نظارت دقيق بر حجم ذخاير پيش از تجديد تسهيلات و اضافه برداشت مضاعف از بانك مركزي و ساير بانك ها و موسسات اعتباري است.

In this research, the factors affecting assets quality in banking system of Iran and some implications for creating appropriate buffers of liquidity and non-performing loans in bank assets management has been investigated. In order to that, statistical data related to macroeconomic variables and financial statements of 30 banks from 2006 to 2016 have been used in the framework of a dynamic panel specification. The results indicate that there is a significant relationship between inflation rate, domestic gross production growth rate, bank share of total revenues, market Structure and bank liquidity with asset quality, but the growth rate of facilities and special and general reserves for non-performing loans have no significant effect on asset quality. Thus, the framework and the amount of special and general reserves for non-performing loans (unlike the liquidity buffer) failed to provide the necessary buffer to improve the quality of bank assets; so, one of the most important reasons for the persistent aggravation and lack of management of the volume of non-performing loans in banking system is dysfunctional and non-observance of the law in the maintenance of special and general reserves. The main requirement for correcting these conditions is to closely monitor the volume of reserves before refinancing and double overdraft from the central bank and other banks and credit institutions.