چسبندگي هزينه و ريسك اعتباري بانك‌ها

Cost Stickiness and Banks Credit Risk

ريسك اعتباري بانك‌ها، تابعي از سودآوري و كيفيت دارايي‌هاي بانك است. چسبندگي هزينه‌ها نيز، بر سودآوري بانك‌ها تأثيرگذار است. بنابراين، هدف پژوهش حاضر، بررسي اثر چسبندگي هزينه‌ها بر ريسك اعتباري بانك‌ها است. براي نيل به هدف پژوهش، داده‌هاي 21 بانك در بازه زماني1390-1397 و با استفاده از الگوي رگرسيون چند متغيره و داده‌هاي تركيبي، آزمون و تجزيه ‌و تحليل شد. يافته‌ها نشان مي‌دهد كه رابطه مثبت و معناداري بين چسبندگي هزينه‌ها و ريسك اعتباري بانك‌ها وجود دارد. به بيان ديگر، با افزايش چسبندگي هزينه‌ها، كيفيت دارايي‌ها كاهش، ناپايداري سود افزايش و درنتيجه ريسك اعتباري بانك‌ها افزايش مي‌يابد. پژوهش حاضر، با به‌كارگيري چسبندگي هزينه‌ها، سعي در معرفي شاخص جديدي در ادبياتِ عوامل مؤثر بر ريسك اعتباري بانك‌ها داشته است. از آنجايي ‌كه بخش عمده رفتار هزينه‌ها ناشي از انگيزه‌هاي شخصي و توانايي مديران است، پيشنهاد مي‌شود در پژوهش‌هاي آتي از اين موضوع به‌عنوان يك عامل تعديلي بر رابطه مذكور، استفاده شود.

The credit risk in banks is a function of the profitability and quality of bank assets. Moreover, cost stickiness also affects the quality of assets and profitability of banks. To achieve the research aims, is to explore relationship between cost stickiness and banks credit risk were tested and analyzed is based on pooling data from 21 banks in duration 2012-2019. The findings show that there is a positive and significant relationship between cost stickiness and banks credit risk. In other words, with increasing the cost stickiness, the quality of assets decreases, earnings volatility increases and thus increases the banks credit risk. This study, employing cost stickiness tries to introduce a new index in literature factors of affecting banks credit risk. Since much of the cost behavior is driven by personal motivation and the ability of managers, it is suggested that future research be used as a moderating factor in this relationship