پيش‌بيني فرار مالياتي با استفاده از الگوريتم‌هاي داده‌كاوي درخت تصميم

پژوهش حاضر به بررسي قابليت پيش بيني فرار مالياتي شركت هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران با استفاده از الگوهاي درخت تصميم پرداخته است. جامعه آماري پژوهش حاضر كليه شركت هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران در بازه زماني 1384 تا 1394 است و نمونه پژوهش برابر با 1081 سالشركت مي باشد. براي تحليل داده ها از روش هاي آماري تحليل واريانس يك طرفه و الگوريتم هاي داده كاوي درخت تصميم استفاده شد. در اين راستا، داده هاي پژوهش با استفاده از نرم افزارهاي SPSS و Weka مورد تجزيه وتحليل آماري قرار گرفتند. نتايج حاصل از بررسي ها نشان مي دهد كه به ترتيب، روش هاي جنگل تصادفي، كاهش خطاي هرس، J48، LMT، ريشه تصميم و درخت تصادفي از دقت و كارايي بيشتري در پيش بيني فرار مالياتي برخوردار هستند. هم چنين، نتايج تحليل واريانس يك طرفه نشان داد كه تفاوت در كارايي پيش بيني هاي روش هاي مختلف درخت تصميم از لحاظ آماري نيز معنادار است.