ارزيابي و نظارت ريسك‌محور بر شركت‌هاي بيمه

An evaluation and risk based supervision of insurance companies

هدف: هدف اين مقاله معرفي فرايند ارزيابي ريسك شركت‌هاي بيمه در نظام نظارت مبتني‌بر ريسك و نحوۀ نظارت بر آن‌هاست. روش‌شناسي:در اين پژوهش از چارچوب ارزيابي ريسك براي شركت‌هاي بيمه و بيمه‌اتكايي كه (KNF, 2018) معرفي كرده استفاده شده است. اين چارچوب فرايند جامعي است كه با استفاده از كليۀ اطلاعات موجودِ نهاد ناظر در مورد شركت بيمه (بيمه اتكايي) و اطلاعات به‌دست‌آمده در نتيجۀ اقدامات صدور مجوز فعاليت و بازرسي خارج از محل و اقدامات كنترلي در هنگام بازرسي در محل دربارۀ شركت بيمه (بيمه‌اتكايي) و از طريق سؤالات پرسشنامه‌هاي ارسال‌شده به شركت بيمه (بيمه‌اتكايي)، انجام مي‌شود. يافته‌ها: رويكرد نظارتي ريسك‌محور، مبتني‌بر تمركز نهاد ناظر بر حوزه‌هاي ريسكي جدي و بر شركت‌هايي است كه به توجه بيشتري احتياج دارند. از الزامات پياده‌سازي رويكرد جديد نزديك شدن به اصول اساسي انجمن بينالمللي ناظران بيمه، تهيۀ گزارش‌هاي مديريت ريسك، گزارش‌هاي اكچوئري، رتبه‌بندي شركت‌هاي بيمه، تحليل داده‌هاي شكايات و تفكيك حساب‌هاي بيمۀ زندگي و غيرزندگي است. نتيجه‌گيري: براي تحقق هدف نظارت مؤثر در صنعت بيمۀ كشور و رسيدن به نظارت مبتني‌بر ريسك، ترسيم نقشۀ راه ضرورت دارد كه در واقع همان اقدامات لازم براي رسيدن به وضعيت مطلوب است: تطبيق مقررات بيمه‌اي كشور با اصول اساس بيمۀ ارائه‌شدۀ انجمن بين‌المللي ناظران بيمه تفكيك حساب‌هاي بيمه‌هاي زندگي و غيرزندگي تدوين استانداردهاي عملكرد اكچوئري الزام شركت‌هاي بيمه به تهيۀ گزارش‌هاي خودارزيابي توانگري مالي و ريسك براي پيادهسازي الزامات آييننامۀ حاكميت شركتي (مديريت ريسك) و همچنين طبق اصول IAIS استفاده از استانداردهاي بين‌المللي و عمومي و استانداردهاي نظارتي و مقرراتي مديريت ريسك بنگاه تهيۀ گزارش كنترل‌هاي داخلي به‌دست شركت‌هاي بيمه.

Objective: The purpose of this paper is to introduce the process of risk assessment of insurance companies in a risk-based supervision system and the way to monitor it. Method: We used the KNF (2018) risk assessment framework for insurance and reinsurance companies. This comprehensive framework uses all available information held by the supervisory authority about the (re)insurance company, including information obtained as a result of actions related to the licensing, off-site analyses and control actions during on-site inspections carried out in the (re)insurance company as well as inquiries/questionnaires sent to the (re)insurance company. Finding: The supervisory assessment focuses on significant risks and areas of operation of (re)insurance companies. Implementing this new approach requires complying the International Association of Insurance Supervisors’ (IAIS) principles, preparing risk management and actuarial reports, rating and ranking insurance companies, analyzing complaint data and separating life and non-life insurance accounts. Conclusion: An action plan is necessary to achieve effective supervision and risk-based supervision in the insurance industry: - The compliance of the insurance regulations with the IAIS core principles - The separation of life and non life insurance accounts - Developing actuarial standards of practice - Obliging insurance companies to prepare their Own Risk & Solvency Assessments (ORSA) empowerment to comply with the requirements of the Corporate Governance (Risk Management) Regulations in accordance with IAIS principles - Use of international and general standards and supervisory and regulatory standards of enterprise risk management - preparation the report of internal controls by insurance companies.