عنوان مقاله :
مقايسه رفتار سهامداران كوتاه مدت و بلندمدت تحت تأثير ابهام اطلاعاتي و ارتباط ارزشي سود
عنوان به زبان ديگر :
The comparing of short and long-term shareholder behavior influenced by information ambiguity and value relation of earning
پديد آورندگان :
الستي، وحيد دانشگاه آزاد اسلامي واحد تهران مركزي - گروه حسابداري، تهران،ايران , جهانشاد، آزيتا دانشگاه آزاد اسلامي واحد تهران مركزي - گروه حسابداري، تهران،ايران , پورزماني، زهرا دانشگاه آزاد اسلامي واحد تهران مركزي - گروه حسابداري، تهران،ايران
كليدواژه :
سهامداران بلندمدت , سهامداران كوتاه مدت , ارتباط ارزشي سود , ابهام اطلاعاتي
چكيده فارسي :
اطلاعات موجود در بازار سرمايه برچگونگي تفسير و واكنش سهامداران به رفتار بلندمدت وكوتاه مدت دوره سهامداري آنها نسبت به اطلاعات مالي افشا شده به وسيله شركت ها اثر مي گذارد.از اين رو هدف پژوهش مقايسه رفتار سهامداران كوتاه مدت و بلندمدت تحت تاثير ابهام اطلاعاتي و ارتباط ارزشي سود است. بدين منظور پژوهش حاضر با 87 شركت نمونه و در بازه زماني 7 ساله 1397-1391 به شيوه تحليل توصيفي- همبستگي با اجراي آزمون لجستيك و آزمون وونگ انجام شد. با در نظر گرفتن نتايج حاصل از آزمون ها و نيز مقايسه توان تبيين كنندگي و دقت هريك از مدل ها ، مي توان گفت كه در سطوح اطمينان مختلف از اعتبار مناسب و قابل اتكايي برخوردارند و از لحاظ مقايسه اي تفاوت معناداري بين ضرايب تعيين متغيرهاي مستقل وجود دارد. نتايج نشان دادكه شاخص ابهام اطلاعاتي ( چولگي بازده ماهانه سهام) در رابطه بابلند مدت و كوتاه مدت بودن رفتار سهامداران شركت ها برتري دارد
چكيده لاتين :
The information available in the capital market affects how shareholders interpret and respond to their long-term and short-term behavior in relation to financial information disclosed by corporations. Therefore, the purpose of this study is to compare the behavior of short- and long-term shareholders under the influence of information uncertainty and earnings value relationship. For this purpose, the present study was conducted with 87 sample companies in the period of 7 years from 2012 to 2018 through descriptive-correlational analysis with logistic test and Wong test. Taking into account the results of the tests and comparing the explanatory power and accuracy of each model, it can be said that at different levels of confidence they have appropriate and reliable reliability and there is a significant difference between the coefficients of determination of independent variables. has it. The results showed that the information ambiguity index (skewness of monthly stock returns) is superior to the long-term and short-term behavior of corporate shareholders.
عنوان نشريه :
دانش حسابداري و حسابرسي مديريت
