تحليلي بر جرايم مالي در ايران با كاربرد مدل يابي معادلات ساختاري

An Analysis of Financial Crimes in Iran Using Structural Equation Modeling

گسترش روزافزون جرايم مالي و آسيب هاي جبران ناپذير اقتصادي و حتي اجتماعي و فرهنگي كه اين جرايم به بار مي آورند، به خوبي ضرورت پژوهش و تحليل در اين زمينه و واكاوي علل وقوع اين گونه جرايم را روشن مي كند. بنابراين مسأله اصلي در اين پژوهش، گسترش جرايم مالي و نگراني هاي حاصل از آن در جامعه ايران است. پژوهشگر در اين پژوهش به دنبال آن است كه جرايم مالي از نظر مالي و اقتصادي درك شود و نه از منظر جامعه شناسي يا جرم شناسي. بنابراين هدف پژوهش حاضر، طراحي و آزمون مدلي جهت تبيين و پيش بيني علل وقوع جرايم مالي براي جلوگيري از بروز انحرافات مالي مي باشد. در اين راستا از رويكرد پژوهش تركيبي استفاده شد كه در مرحله كيفي از روش نظريه داده بنياد يا گراندد تئوري و در مرحله كمّي از روش توصيفي- پيمايشي استفاده شده است. يافته هاي كيفي به وسيله نرم افزار MAXQDA تحليل شده و در پايان مرحله كيفي مدل مفهومي جرايم مالي استخراج گرديد. در مرحله كمّي براي اعتباريابي مدل از روش مدل يابي معادلات ساختاري به روش حداقل مربعات جزيي با نرم افزار PLS استفاده شد كه ابتدا مدل از طريق تحليل عاملي تأييدي بررسي شد سپس مدل ساختاري از طريق برآورد مسير بين متغيرها و شاخص هاي برازش مدل بررسي گرديد. شاخص هاي برازندگي مدل حاكي از برازش مطلوب داده ها با مدل مفهومي مي باشد و به عبارتي داده هاي كمّي با مدل مفهومي پژوهش برازش مطلوبي داشته و مؤيد داده هاي كيفي بوده است.

The increasing spread of financial crimes and the irreparable economic, and even social and cultural damage they cause, clearly illuminates the necessity of research and analysis in this area and to investigate the causes of such crimes. Therefore, the main issue in this research is the spread of financial crime and its concerns in Iranian society. The researcher seeks to understand financial crime economically and not from a sociological or criminological perspective. Therefore, the overall purpose of the present study is to design and test a model to explain and predict the causes of financial crime to prevent financial deviations. In this regard, a hybrid research approach was used which used the qualitative stage of the theory of grounded theory or the grounded theory and in the quantitative stage the descriptive-survey method. The qualitative findings were analyzed by MAXQDA software and at the end of the qualitative phase the conceptual model of financial crime was extracted. In the quantitative phase, the model was validated using partial least squares structural equation modeling with PLS software. Model fit indices indicate that the data fits well with the conceptual model. In other words, quantitative data fits well with the conceptual model of research and confirms the qualitative data.