بررسي عوامل موثر بر نسبت كفايت سرمايه در بانك‌هاي ايران طي سال‌هاي 1389- 1385

Determinant Factors of Capital Adequacy Ratio inBanks of Iran (2006-2010)

شاخص نسبت كفايت سرمايه از مهم‌ترين محرك‌ها در فرآيند سود آوري موسسات مالي و بانك‌ها محسوب مي‌شود. هدف از اين پژوهش؛ بررسي عوامل موثر بر نسبت كفايت سرمايه در بانك‌هاي ايران است. براي اين منظور، تعداد 14 بانك خصوصي و دولتي ايران طي سال‌هاي 1385 تا 1389 به‌عنوان نمونه آماري انتخاب و داده‌هاي مورد نياز از صورت‌هاي مالي ساليانه حسابرسي شده بانك‌ها استخراج شدند. براي بررسي تطبيقي شاخص‌هاي مالي عملكرد بانك‌ها و عوامل موثر بر متغير نسبت كفايت سرمايه در بانك‌ها، از متغيرهاي اندازه بانك، سهم سپرده‌ها از كل دارايي، اندوخته زيان تسهيلات اعطايي، سهم تسهيلات اعطايي از كل دارايي، ميزان نقدينگي، اهرم مالي، نرخ بازده دارايي‌ها و بازده حقوق صاحبان سهام، به‌عنوان متغير مستقل در قالب مدل رگرسيوني چندگانه مبتني بر داده‌هاي تابلويي استفاده شد. نتايج نشان داد كه متغيرهاي ميزان نقدينگي و نرخ بازده دارايي‌ها، اثر مثبت و معنادار و متغيرهاي اندازه بانك، سهم تسهيلات اعطايي، نرخ بازده حقوق صاحبان سهام، ذخيره زيان تسهيلات اعطايي و اهرم مالي، رابطه منفي و معنادار با نسبت كفايت سرمايه دارند، در حالي‌كه وجود رابطه معني‌دار بين متغير سهم سپرده‌ها و نسبت كفايت سرمايه تاييد نشد.

Capital adequacy ratio is considered as one of the most important stimuli in the profitability of financial institutions. The main objective of the present study is to investigate the determinant factors of capital adequacy ratio in Iranian banks. For this purpose, fourteen private and the state Iranian banks during the period 2006 to 2010 are selected for study. Statistical data and other requirements were extracted from audited annual financial reports of selected banks. To examine the determinant factors, the size of the bankʹs capital adequacy ratio is considered as dependent variable and variables such as size of the bank, share of deposits, loss reserve facilities granted, facilities granted amount, liquidity, debt leverage, return on assets and return on share holder’s equity are considered as independent variables. A multiple regression model using panel data is employed to test the relationship between dependent and independent variables. The results show that the variables such as liquidity and rate of return on assets have a positive and significant effect on required capital adequacy ratio, while the bank size, the facilities granted shares, return on shareholder’s equity, loss reserve on facilities granted and debt leverage have a negative and significant on the capital adequacy ratio. While no significant relationship between the share of deposits and capital adequacy ratio is confirmed.