ارائه مدل ارزيابي و پيش‌بيني سلامت بانك‌هاي منتخب ايران با استفاده از شاخص‌هاي كَمِلز (CAMELS)

تاكنون در كشور ما به موضوع ارزيابي و پيش‌بيني سلامت بانك‌ها به صورت جامع پرداخته نشده و بيشترين مطالعات در رابطه با پيش‌بيني ورشكستگي شركت‌‌هاي عضو بورس اوراق بهادار تهران انجام شده است. در اين تحقيق، به دنبال بررسي 17 نسبت مالي به عنوان نماگري از وضعيت مالي سيستم بانكي كشور در قالب شاخص‌هاي كملز به منظور ارائه مدلي جهت ارزيابي و پيش‌بيني سلامت بانك‌هاي منتخب هستيم. در اين راستا صورت‌هاي مالي حسابرسي شده 20 بانك دولتي و خصوصي داراي مجوز از بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران براي دوره زماني سال‌هاي1392-1388 مورد بررسي قرار گرفته است. هفده نسبت مالي به عنوان متغيرهاي مستقل به‌وسيله مدل رگرسيون داده‌هاي پنلي و روش گام‌برداي مورد آزمون قرار گرفت و رابطه آن با سلامت بانكي سنجيده شد. نتايج حاكي از آن است كه 6 نسبت با قدرت 2/75 درصد توان ارزيابي و پيش‌بيني سلامت بانك‌ها را دارند. سنجش عملي مدل طراحي شده نيز بيانگر صحت پيش‌بيني 70 درصدي مدل مي‌باشد.

Financial soundness of Iranian banks has not been comprehensively assessed and predicted yet, and most of the studies are related to predicting the bankruptcy of the listed companies in Tehran Stock Exchange. This research aims to investigate 17 financial ratios as the indicator of financial Safety and soundness of the banks in Iran with using CAMELS rating system in order to offer a model for the assessment and prediction of bank soundness. In this regard, we study the audited financial statements of 20 state and private banks for the period of 2009 to 2013. We test all the seventeen financial ratios in the panel data regression and stepwise method as independent variables and estimate their effects on banks Soundness. The results indicate that explanation power of the six ratios is 75.2% for bank's soundness. Also, Practical measures of the designed model show that prediction accuracy of the model is 70%.